改訂版 会社の運命を変える 究極の資金繰り

はじめに

第1章　倒産か？ 成功か？　企業の運命は「資金繰り」がすべて
伸びている会社ほど倒産リスクが高い
年商10億円を超える企業は一握り
一流の経営者ほど一流の資金繰りを知っている
現金の流れを明確に把握する「キャッシュフロー経営」
資金繰りを改善する第一歩は手元資金を知ること
現金は早く増やす。遅く減らす

第2章　キャッシュインの王道「銀行融資」　金融機関の〝思惑〟を汲み取り、融資を確実に受ける
10億円企業を目指すなら、負債を増やすことを考える
キャッシュインの王道は「銀行融資」
一流経営者ほど相手の考えを見抜くのが上手い
企業は銀行にランク付けされている!?
決算書の基本を理解して見栄えを良くする
キャッシュは固定費の４カ月分以上を確保する
事業計画書から資金計画・資金繰り表を作成する
銀行にとって貸し出したい相手になる
つき合っていく金融機関ごとの特徴
金融機関選びの考え方
《ポイント1》融資を受けるための事業計画書をつくれ
《ポイント2》銀行は決算書の“ここ”に注目している
～借入をするための財務状態とは～
《ポイント3》金融機関が考えるおつき合いしたくなる企業は？
～銀行にとっての優良企業～
《ポイント4》パートナー選びも重要
～借入申込時の注意点～
《ポイント5》状況が思わしくない際の対応
～パートナーの専門知識を活用～

第3章　企業のステージに合わせて活用する「補助金・助成金」　確実にサポートしてくれる専門家の見分け方
一流の経営者ほど使えるものはなんでも使う
補助金・助成金はなぜもらえるのか
あなたの会社に合った補助金・助成金とは
補助金
助成金
補助金・助成金を確実に取得してくれる専門家の見分け方

第4章　過度な対策は資金ショートを招く　キャッシュを最大限増やす２つの「節税」タイプ
節税でも可能な会社のキャッシュフロー改善
キャッシュを最大限に増やす２タイプの節税
繰延型節税のテクニック
【繰延型①】支払っていない経費を今期の経費に計上
【繰延型②】必要なものは前倒しで購入
【繰延型③】通常の「減価償却費」ではなく「特別償却」に
【繰延型④】経営セーフティー共済に加入
【繰延型⑤】小規模企業共済に加入
【繰延型⑥】決算月の変更
【繰延型⑦】給与や賞与を未払い計上する
【繰延型⑧】役務の対価を1年分前払いする
【繰延型⑨】オペレーティングリースを活用
恒久型節税のテクニック
【恒久型①】配偶者に給与を支払う
【恒久型②】家族を役員にして所得を分散
【恒久型③】給料を増やして税額控除を受ける
【恒久型④】退職金を支給する
【恒久型⑤】自宅を会社に売却して役員社宅にする
【恒久型⑥】従業員の社宅を節税対策に
【恒久型⑦】クルマを会社所有に
【恒久型⑧】固定資産を取得して税額控除を受ける
【恒久型⑨】旅費規程を活用する
【恒久型⑩】回収できない債権を処分
【恒久型⑪】一定の利益を超えた時点で分社化

第5章　まだまだある――企業を成功に導く資金繰りテクニック13
一流経営者ほど細かい収入と支出に目を光らせる
《テクニック1》賞与支給月は決算月に合わせる
《テクニック2》取引は現金払い、前受金を設定
《テクニック3》購入せずに、リースを利用する
《テクニック4》請求書は即発行！ 当月払い厳守！
《テクニック5》法人カードを利用
《テクニック6》事前確定届出給与を支給して、役員に賞与を支払う
《テクニック7》小規模企業共済の貸付制度を活用
《テクニック8》給与支給日、借入金返済日は売上入金日のあとに設定
《テクニック9》短期借入金を活用
《テクニック10》売掛金の入金が遅れた取引先にはすぐに電話
《テクニック11》退職者に賞与ではなく退職金として支払う
《テクニック12》月末退職は避ける
《テクニック13》非常勤役員になる

第6章　究極の資金繰りで年商10億円の壁を突破せよ
一流経営者は一流のパートナーに仕事を任せる
ＰＤＣＡサイクルで回す仕組みを整える
中小企業こそ独自の経営理念を構築せよ

おわりに