附帯税の理論と応用―実務の処方箋―

第１章附帯税の意義～総論
理論編
Ⅰ　附帯税の意義
Ⅱ　附帯税の特徴
Ⅲ　附帯税の種類
Ⅳ　加算税の概要
Ⅴ　附帯税にまつわる用語の定義
応用編
附帯税（延滞税・加算税）の共通項目

第２章延滞税・利子税
理論編
Ⅰ　延滞税・利子税の意義
Ⅱ　延滞税・利子税の割合
Ⅲ　延滞税・利子税の計算等
Ⅳ　延滞税・利子税の免除
応用編
延滞税・利子税の共通項目

第３章過少申告加算税
理論編
Ⅰ　過少申告加算税の課税要件
Ⅱ　過少申告加算税の割合
Ⅲ　帳簿の提出がない場合等の加重措置
Ⅳ　過少申告加算税の免除等
Ⅴ　国外財産調書・財産債務調書の提出による軽減・加重
Ⅵ　優良な電子帳簿の保存等による軽減
応用編
Ⅰ　過少申告加算税の共通項目
Ⅱ　過少申告加算税の免除事由（「正当な理由」関係）
Ⅲ　過少申告加算税の免除事由（軽減事由）
（「更正があるべきことを予知してされたものでない」関係等）
Ⅳ　過少申告加算税の加重措置等

第４章無申告加算税
理論編
Ⅰ　無申告加算税の課税要件
Ⅱ　無申告加算税の割
Ⅲ 　一定期間繰り返し行われる無申告行為等に対する加重措置
Ⅳ　帳簿の提出がない場合等の加重措置
Ⅴ　無申告加算税の免除等
Ⅵ 　国外財産調書・財産債務調書の提出による軽減・加重
応用編
Ⅰ　無申告加算税の共通項目
Ⅱ　無申告加算税の免除事由（「正当な理由」関係）
Ⅲ　無申告加算税の加重措置等

第５章　不納付加算税
理論編
Ⅰ　不納付加算税の課税要件等
Ⅱ　不納付加算税の割合
Ⅲ　不納付加算税の免除等
応用編
Ⅰ　不納付加算税の共通項目
Ⅱ　不納付加算税に係る留意事項

第６章　重加算税
理論編
Ⅰ　重加算税の趣旨と課税要件
Ⅱ　重加算税の割合
Ⅲ　重加算税の免除
Ⅳ　質問応答記録書
応用編
Ⅰ　重加算税の共通項目
Ⅱ　事実の隠蔽・仮装の意義等
Ⅲ　隠蔽・仮装の主体等
Ⅳ 　重加算税賦課決定の効果や留意すべき事項等
　（質問応答記録書との関係等）

第７章　附帯税と処分・争訟
理論編
Ⅰ　総説
Ⅱ　延滞税・利子税
Ⅲ　加算税
応用編
Ⅰ　更正等の本税に係る処分と加算税賦課決定（附帯税の効力）との関係等
Ⅱ　加算税賦課決定に係る争訟における立証責任
Ⅲ　加算税賦課決定に係る争訟における争点や留意事項等

補　章　法令・判例等の調べ方