- 発売日：2025/12/10
- 出版社：ネットスクール出版
- ISBN：9784781038674
通常価格
4,950 円（税込）
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商品説明
本書は2026年度（第76回）税理士試験消費税法対策として、発展的内容を掲載したテキストとなります。
≪本書の特長≫
１．本試験で合格するために必要な論点を学習できる！
『基礎編』で学習してきた内容をもとに、主に税理士試験に毎年出題されている特殊論点を学習していきます。
また、各Sectionでは重要度・理論対策・計算対策を示しているため、学習内容と優先順位を確認できます。
基礎を固めつつ、本書で試験の出題範囲をしっかりカバーするようにしましょう。
２．試験対策に必要な学習項目を整理しているから効率よく学習できる！
学習テーマごとに冒頭で学習の要点をまとめ、本文では文章だけではなく図や表による説明を適宜入れながら、内容が理解できるように構成しております。
これにより、テキストをそのまま読むだけでは得られない理解や整理をスムーズに行うことができます。
３．設例の記載があるから直ぐに問題演習ができる！
テーマごとに『設例』を用意しているため、問題を解きながら内容の理解を深めることができます。
設例を解いた後は本書の各Chapterに完全対応した『税理士試験問題集消費税法Ⅱ応用編【2026年度版】』（2025年12月発刊）を使って、知識の定着をはかりましょう。
◆『税理士試験』シリーズについて◆
受験生が段階的かつ効率的に学習を進められるよう、『基礎編』（2025年8月発刊）→『応用編』（本書）の２部で構成しております。
また、税理士試験消費税法の理論対策に特化した理論集を2025年9月に発刊し、計算対策と並行して効率的に理論暗記を進められるようになっております。
おおむね１年間の学習を想定した刊行スケジュールに基づいているため、本シリーズを通して学習することで試験対策として必要となる情報を入手することができます。
なお、本シリーズの各書籍の刊行後、基準の変更や法律の改正があった場合、内容を試験対策に絞ったうえでネットスクール株式会社ホームページ『読者の方へ』にて掲載いたします。
◆旧版（2025年度版）からの改訂について◆
本書は書籍構成をリニューアルしたうえで、2025年4月1日現在施行されている法令等に基づき作成しており、最新の出題傾向に応じた本文の加筆・修正を行っております。
2026年度の税理士試験（消費税法）対策として、本書のご利用をお勧めしております。
≪本書の特長≫
１．本試験で合格するために必要な論点を学習できる！
『基礎編』で学習してきた内容をもとに、主に税理士試験に毎年出題されている特殊論点を学習していきます。
また、各Sectionでは重要度・理論対策・計算対策を示しているため、学習内容と優先順位を確認できます。
基礎を固めつつ、本書で試験の出題範囲をしっかりカバーするようにしましょう。
２．試験対策に必要な学習項目を整理しているから効率よく学習できる！
学習テーマごとに冒頭で学習の要点をまとめ、本文では文章だけではなく図や表による説明を適宜入れながら、内容が理解できるように構成しております。
これにより、テキストをそのまま読むだけでは得られない理解や整理をスムーズに行うことができます。
３．設例の記載があるから直ぐに問題演習ができる！
テーマごとに『設例』を用意しているため、問題を解きながら内容の理解を深めることができます。
設例を解いた後は本書の各Chapterに完全対応した『税理士試験問題集消費税法Ⅱ応用編【2026年度版】』（2025年12月発刊）を使って、知識の定着をはかりましょう。
◆『税理士試験』シリーズについて◆
受験生が段階的かつ効率的に学習を進められるよう、『基礎編』（2025年8月発刊）→『応用編』（本書）の２部で構成しております。
また、税理士試験消費税法の理論対策に特化した理論集を2025年9月に発刊し、計算対策と並行して効率的に理論暗記を進められるようになっております。
おおむね１年間の学習を想定した刊行スケジュールに基づいているため、本シリーズを通して学習することで試験対策として必要となる情報を入手することができます。
なお、本シリーズの各書籍の刊行後、基準の変更や法律の改正があった場合、内容を試験対策に絞ったうえでネットスクール株式会社ホームページ『読者の方へ』にて掲載いたします。
◆旧版（2025年度版）からの改訂について◆
本書は書籍構成をリニューアルしたうえで、2025年4月1日現在施行されている法令等に基づき作成しており、最新の出題傾向に応じた本文の加筆・修正を行っております。
2026年度の税理士試験（消費税法）対策として、本書のご利用をお勧めしております。
目次
本書の構成・特長
著者からのメッセージ
税理士試験合格に向けた学習
ネットスクールWEB講座合格者の声
ネットスクールの税理士WEB講座
税理士試験の２大特徴
法令等の改正情報の公開について
Chapter1 電気通信利用役務の提供及び特定役務の提供
Section1 電気通信利用役務の提供
Section2 事業者向け電気通信利用役務の提供
Section3 特定役務の提供
Section4 消費者向け電気通信利用役務の提供
Section5 プラットフォーム課税
Chapter2 非課税資産の輸出等
Section1 非課税資産の輸出
Section2 資産の国外移送
Section3 課税売上割合の計算方法の特例
Chapter3 仕入税額控除の調整
Section1 調整対象固定資産
Section2 課税売上割合が著しく変動した場合
Section3 調整対象固定資産を転用した場合
Section4 棚卸資産に係る消費税額の調整
Chapter4 課税期間
Section1 課税期間の概要
Section2 個人事業者の課税期間
Section3 法人の課税期間
Section4 課税期間特例選択・変更届出書
Section5 課税期間特例選択不適用届出書
Section6 届出書の提出制限
Chapter5 納税地
Section1 国内取引に係る納税地
Section2 輸入取引等に係る納税地
Chapter6 相続があった場合の納税義務の免除の特例
Section1 納税義務に関する規定
Section2 相続があった場合の納税義務の免除の特例
Chapter7 合併があった場合の納税義務の免除の特例
Section1 合併と納税義務
Section2 吸収合併の場合における納税義務の判定
Section3 新設合併の場合における納税義務の判定
Chapter8 会社分割があった場合の納税義務の免除の特例
Section1 会社分割と納税義務
Section2 新設分割子法人の納税義務の判定
Section3 新設分割親法人の納税義務の判定
Section4 吸収分割があった場合の分割承継法人の判定
Section5 吸収分割があった場合の分割法人の判定
Section6 現物出資及び事後設立
Chapter9 高額特定資産
Section1 高額特定資産を取得した場合等の特例
Chapter10 居住用賃貸建物
Section1 居住用賃貸建物を取得した場合等
Chapter11 合併があった場合の中間申告に係る納付税額の計算
Section1 合併があった場合の中間申告に係る納付税額の計算
Section2 吸収合併があった場合の中間申告の判定
Section3 新設合併があった場合の中間申告の判定
Chapter12 簡易課税制度
Section1 簡易課税制度の概要
Section2 みなし仕入率
Section3 ２以上の事業を行っている場合のみなし仕入率
Section4 簡易課税制度の適用に関する特例
Section5 小規模事業者に係る税額控除に関する経過措置
Chapter13 調整対象固定資産と届出
Section1 調整対象固定資産と納税義務の免除
Section2 調整対象固定資産と簡易課税制度
Chapter14 資産の譲渡等の時期の特例
Section1 資産の譲渡等の時期の特例
Section2 工事の請負に係る資産の譲渡等の時期の特例
Section3 小規模事業者に係る資産の譲渡等の時期等の特例
Chapter15 国、地方公共団体等に対する特例
Section1 国、地方公共団体等に対する特例
Section2 仕入税額控除に係る特例
Section3 国、地方公共団体等に対するその他の特例
Chapter16 適格請求書発行事業者
Section1 適格請求書発行事業者の登録
Section2 適格請求書発行事業者の義務
Chapter17 信託
Section1 信託
Chapter18 特殊論点
Section1 個人事業者の税額計算の注意点
Section2 事業承継があった場合の注意点
Chapter19 届出等
Section1 届出等
索引
著者からのメッセージ
税理士試験合格に向けた学習
ネットスクールWEB講座合格者の声
ネットスクールの税理士WEB講座
税理士試験の２大特徴
法令等の改正情報の公開について
Chapter1 電気通信利用役務の提供及び特定役務の提供
Section1 電気通信利用役務の提供
Section2 事業者向け電気通信利用役務の提供
Section3 特定役務の提供
Section4 消費者向け電気通信利用役務の提供
Section5 プラットフォーム課税
Chapter2 非課税資産の輸出等
Section1 非課税資産の輸出
Section2 資産の国外移送
Section3 課税売上割合の計算方法の特例
Chapter3 仕入税額控除の調整
Section1 調整対象固定資産
Section2 課税売上割合が著しく変動した場合
Section3 調整対象固定資産を転用した場合
Section4 棚卸資産に係る消費税額の調整
Chapter4 課税期間
Section1 課税期間の概要
Section2 個人事業者の課税期間
Section3 法人の課税期間
Section4 課税期間特例選択・変更届出書
Section5 課税期間特例選択不適用届出書
Section6 届出書の提出制限
Chapter5 納税地
Section1 国内取引に係る納税地
Section2 輸入取引等に係る納税地
Chapter6 相続があった場合の納税義務の免除の特例
Section1 納税義務に関する規定
Section2 相続があった場合の納税義務の免除の特例
Chapter7 合併があった場合の納税義務の免除の特例
Section1 合併と納税義務
Section2 吸収合併の場合における納税義務の判定
Section3 新設合併の場合における納税義務の判定
Chapter8 会社分割があった場合の納税義務の免除の特例
Section1 会社分割と納税義務
Section2 新設分割子法人の納税義務の判定
Section3 新設分割親法人の納税義務の判定
Section4 吸収分割があった場合の分割承継法人の判定
Section5 吸収分割があった場合の分割法人の判定
Section6 現物出資及び事後設立
Chapter9 高額特定資産
Section1 高額特定資産を取得した場合等の特例
Chapter10 居住用賃貸建物
Section1 居住用賃貸建物を取得した場合等
Chapter11 合併があった場合の中間申告に係る納付税額の計算
Section1 合併があった場合の中間申告に係る納付税額の計算
Section2 吸収合併があった場合の中間申告の判定
Section3 新設合併があった場合の中間申告の判定
Chapter12 簡易課税制度
Section1 簡易課税制度の概要
Section2 みなし仕入率
Section3 ２以上の事業を行っている場合のみなし仕入率
Section4 簡易課税制度の適用に関する特例
Section5 小規模事業者に係る税額控除に関する経過措置
Chapter13 調整対象固定資産と届出
Section1 調整対象固定資産と納税義務の免除
Section2 調整対象固定資産と簡易課税制度
Chapter14 資産の譲渡等の時期の特例
Section1 資産の譲渡等の時期の特例
Section2 工事の請負に係る資産の譲渡等の時期の特例
Section3 小規模事業者に係る資産の譲渡等の時期等の特例
Chapter15 国、地方公共団体等に対する特例
Section1 国、地方公共団体等に対する特例
Section2 仕入税額控除に係る特例
Section3 国、地方公共団体等に対するその他の特例
Chapter16 適格請求書発行事業者
Section1 適格請求書発行事業者の登録
Section2 適格請求書発行事業者の義務
Chapter17 信託
Section1 信託
Chapter18 特殊論点
Section1 個人事業者の税額計算の注意点
Section2 事業承継があった場合の注意点
Chapter19 届出等
Section1 届出等
索引
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