10歳で性に目覚めて以来、ずっと七つ年上の姉・智代を女として意識してきた中学教師、水木祐介。　妻の友実も姉に似ているから結婚したほどだ。　長い間、禁忌の想いを一人でかかえてきた祐介だが、教え子の母親や同僚の女教師など、息子たちの淫らな視線を感じ同じように近親姦の妄想をいだく相手が現れ、予行演習セックスをするようになる。　そんな折、姉の夫が急死した。傷心の姉の喪服姿に、祐介の積年の欲望はついに……。