イントロダクション

2025年　相続・贈与の重要トピック 2
早見表でおおまかに確認!相続税チェック! 8
節税の大まかな方法　相続と贈与を秤にかける 10

コラム1　注目の「家族信託」で家族皆が安心 12
パート1　相続の基本
あらかじめ準備したい　相続の流れ 14
1　相続人の優先順位 16
2　相続割合は法定相続分を参考に 18
3　法的な効力がある遺言書に注意 20
4　相続財産になるものとならないものを事前に知ろう　22
5　相続放棄は3ヵ月以内に手続きを 24
6　相続財産の評価方法をあらかじめ把握 26
7　配偶者居住権の基本と評価方法① 28
8　配偶者居住権の基本と評価方法② 30
9　代償分割と換価分割で遺産を分ける 32
10　寄与分、特別受益、持戻し、慰留分　公平に遺産分割を行う制度を知る 34
11　介護親族の請求権は権利を行使しなければ消滅する　介護に努めた親族は金銭を請求できる 36

コラム2　財産目録と遺産分割協議書 38
パート2　相続の節税テクニック
1　相続に向けて生命保険を活用しよう 40
2　特例①　土地の評価額を減らす節税テクニック 42
3　特例②　特例併用と事業用宅地の減額詳細 44
4　特例③　配偶者居住権も評価額を減額できる 46
5　相続税は二次相続まで考えて対策する 48
6　土地建物の活用と空き家の相続 50
7　養子縁組で相続をする場合の注意点 52
納税の流れ 54
1　相続税の基礎控除と課税価格の計算 56
2　「税額控除」で納付税額が減らせる 58
3　苦しいときは「延納」「物納」を申請 60

コラム3　相続税の計算例　4人家族の場合 62
パート3　贈与の基礎知識
1　死亡時にも行える贈与の方法 64
2　贈与の内容と贈与の仕方で税金がかからない場合が　贈与税がかかるものを把握しよう 66
3　贈与税はもらった人が支払う 68
4　気をつけたい名義預金やへそくり　相続税の課税対象になる場合も 70
5　贈与税は現金での一括納付が原則 72

コラム4　成年後見制度 74
パート4　贈与の節税テクニック
1　年間110万円まで非課税　歴年贈与で節税して財産を分与 76
2　非課税枠もある相続時精算課税 78
3　居住用財産贈与の配偶者控除 80
4　住宅取得等資金の贈与を活用しよう 82
5　結婚・子育て、教育資金の一括贈与 84
6　節税の落とし穴①　税務調査と実際の対処 86
7　節税の落とし穴②　みなし贈与 88
8　節税の落とし穴③　名義預金と定期金贈与は必ずチェック 90
　
相続と贈与の豆知識 92
死亡時の弔意とお金 94
奥付 96