フリーランス＆個人事業主のための確定申告　改訂第20版

STEP 1　確定申告の基本

1-1　なぜ確定申告をするのか？
1-2　所得税のしくみ
1-3　主な税金の種類
1-4　源泉徴収のしくみ
1-5　還付申告とは
1-6　「青色申告」と「白色申告」の違いとは
1-7　確定申告に必要な書類
COLUMN　予定納税制度とは


STEP 2　青色申告に必要な準備をしよう

2-1　退職前・退職後に必要な手続き
2-2　青色申告のススメ
2-3　青色申告のための事前手続き
2-4　青色申告の特典を受ける準備
2-5　電子帳簿・電子帳簿保存制度とは
COLUMN　適格簡易請求書とは
2-6　家族に給料を支払う場合
COLUMN　従業員を雇った場合の特例


STEP 3　帳簿付けの基本

3-1　帳簿付けの基本（取引と仕訳）
3-2　取引の仕訳と勘定科目
COLUMN　書類の整理と保管方法


STEP 4　必要経費の計算

4-1　必要経費の基本
4-2　領収書のもらい方
4-3　青色申告決算書と必要経費の種類
4-4　減価償却する経費
4-5　減価償却資産の償却方法の届出
4-6　自宅兼事務所の経費は「按分」


STEP 5　「所得から控除できる金額」を把握する

5-1　所得控除とは
5-2　医療費が一定額を超えた人
5-3　セルフメディケーション税制を使った人
5-4　健康保険や年金を支払った人
5-5　「小規模企業共済」などに加入している人
5-6　「終身保険」や「養老保険」に加入している人
5-7　自宅に「地震保険」をかけている人
5-8　夫や妻を養っている人
5-9　子どもや両親を養っている人
5-10　所得がある人＆アルバイトしている学生を養っている人
5-11　地震や火事、盗難などで家財に被害を受けた人
5-12　ある特定の団体に寄附した人
5-13　ふるさと納税をした人
COLUMN　「年収の壁」とは？


STEP 6　所得税額を確定する

6-1　所得税額を計算する
6-2　納税額から差し引ける「税額控除」
6-3　効果が大きい「住宅ローン控除」


STEP 7　青色申告決算書／白色の収支内訳書の作成

7-1　青色申告決算書／収支内訳書を用意する
7-2　青色申告決算書を作成する
7-3　白色申告の収支内訳書を作成する
COLUMN　青色申告と白色申告で異なる固定資産の扱い


STEP 8　確定申告書を作成しよう

8-1　支払調書をまとめる
8-2　確定申告書を作成する
8-3　一般的な申告方法
8-4　独立してフリーになったら
8-5　赤字を出してしまったときは
8-6　確定申告書類を提出する準備をしよう
8-7　e-Taxで申告する
COLUMN　e-Taxのメリット
COLUMN　所得控除を受けるために必要な添付書類
8-8　消費税に関する基礎知識
8-9　簡易課税とみなし仕入率
COLUMN　簡易課税のみなし仕入率と、複数の事業を行っている場合
8-10　消費税の申告方法


STEP 9　申告後の手続き

9-1　税金を納付する
9-2　還付金の入金を確認する
9-3　収受日付印廃止と、その対応
9-4　税務調査に備える
COLUMN　印紙税とは


STEP 10　個人事業主から法人に

10-1　法人化のメリットとデメリット
10-2　個人の税金と法人の税金
10-3　代表者や家族に対する給与はどうなるか？
10-4　法人の種類と特徴
10-5　法人化をどのように判断すればいいか？
COLUMN　事業税とは


APPENDIX　確定申告用勘定科目

APPENDIX-1　必要経費の主な科目
APPENDIX-2　勘定科目と控除の早見表