M&A財務デューデリジェンス入門

第1部　財務デューデリジェンスの基礎知識
Ⅰ　M&Aのプロセス
Ⅱ　財務DDの目的と調査範囲（スコープ）
Ⅲ　財務DDの結果とその利用方法
Ⅳ　財務DDの受嘱から報告まで
Ⅴ　財務DD報告の態様
Ⅵ　財務DD実施に必要なスキル
第2部　財務デューデリジェンス調査報告書の作成
Ⅰ　総論
　1　調査報告書の体系
　2　基礎資料の閲覧及び決算書の分析
　3　組織や事業所の概要の理解
　4　会計方針の理解
　5　関連当事者間取引
Ⅱ　貸借対照表項目の調査
　勘定科目別分析ページの利用方法
　１　現金及び預金
　２　売上債権
　３　仕入債務
　４　棚卸資産
　５　有形・無形固定資産
　６　有価証券投資
　７　保険積立金
　８　有利子負債
　９　賞与引当金
　10　退職給付引当金
　11　その他引当金
　12　偶発債務等のオフバランス項目
　13　運転資本の分析
　14　実態純資産額の算定
Ⅲ　損益計算書項目の調査
　1　収益性分析
　2　正常収益力の把握
Ⅳ　その他
　1　事業再生案件に関する留意点
　　　事業再生の概要　／　事業再生における財務DDの調査上の留意点
　2　カーブアウト（事業分離）案件に関する留意点
　　　Ｍ＆Ａとカーブアウト　／　カーブアウトにおける財務ＤＤの調査上の留意点
付録　参考資料
Ⅰ　財務デューデリジェンスの初期依頼資料（サンプル）
Ⅱ　貸借対照表項目別財務デューデリジェンスにおける調査の着眼点
Ⅲ　その他の報告書様式例