【聞き流し偉人伝】人気歴史Podcastの2人が本屋で選ぶ「人生が深くなる歴史の本」4選
- 発売日：2026/10/20
- 出版社： 税務経理協会
- ISBN：9784419073091
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ヒヤリハットで身につく 事業承継を見据えた組織再編のキホン
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商品説明
これから組織再編の税務に携わる人の
実務のヒヤリを未然に防ぐ！！
税理士にとって、顧問先の事業承継の相談に伴う組織再編のスキームや税務は一般に難解で取り組みづらいものではないでしょうか。
組織再編に関する条文は読みづらい上に、検討時には多岐にわたるシミュレーションを行う必要があるなど、実務を誤りなくこなすためには相当な努力や経験の蓄積が必要となります。
本書は、日常業務において組織再編税制に馴染みのない税理士や税理士事務所職員の方を主な対象として、組織再編税制の基本的な考え方や、組織再編のスキーム構造とその課税関係、及び、それに付随する実務上の留意点までを、できる限り分かりやすく解説する基本書です。
また、本書は、筆者が実際に誤りそうになった「ヒヤリハット事例」を随所に交えることで、実務の追体験ができる形式となっているのが特長です。ヒヤリハット事例を共有することで、これらの難解な部分を少しでも軽減できる書籍を目指しました。
実務のヒヤリを未然に防ぐ！！
税理士にとって、顧問先の事業承継の相談に伴う組織再編のスキームや税務は一般に難解で取り組みづらいものではないでしょうか。
組織再編に関する条文は読みづらい上に、検討時には多岐にわたるシミュレーションを行う必要があるなど、実務を誤りなくこなすためには相当な努力や経験の蓄積が必要となります。
本書は、日常業務において組織再編税制に馴染みのない税理士や税理士事務所職員の方を主な対象として、組織再編税制の基本的な考え方や、組織再編のスキーム構造とその課税関係、及び、それに付随する実務上の留意点までを、できる限り分かりやすく解説する基本書です。
また、本書は、筆者が実際に誤りそうになった「ヒヤリハット事例」を随所に交えることで、実務の追体験ができる形式となっているのが特長です。ヒヤリハット事例を共有することで、これらの難解な部分を少しでも軽減できる書籍を目指しました。
目次
序章 組織再編税制の基礎知識
第１章 合併
１ 合併とは
２ 吸収合併の手続
３ 新設合併の手続
４ 適格合併の要件
５ 合併の課税関係
６ 適格合併の会計・税務処理
７ 無対価合併の判定
８ 青色欠損金の引継ぎおよび繰越欠損金の引継ぎ制限と使用制限
９ 特定資産譲渡等損失額の損金不算入
10 適格合併により移転した資産の減価償却
11 不動産の登録免許税と不動産取得税
12 合併による消費税への影響
13 合併による資本金等の額の変動に係る影響
14 受取配当・所得税額控除
15 合併に係る税務上の届出書・申告書の添付書類
第２章 会社分割
１ 会社分割とは
２ 会社分割の手続
３ 会社分割の適格要件
４ 分割型分割の課税関係
５ 分社型分割の課税関係
６ 適格分割の会計・税務における仕訳処理・別表調整
７ 会社分割の繰越欠損金
８ 適格分割により移転した資産の減価償却
９ 適格分割に係る期中減価償却費に関する届出書
10 分割により移転する不動産の登録免許税と不動産取得税
11 分割による消費税への影響
12 会社分割による資本金等の額の変動に係る影響
13 適格分割後の受取配当金の益金不算入・源泉所得税
14 分割に係る税務上の届出書および申告書の添付書類
第３章 株式交換
１ 株式交換とは
２ 株式交換の手続の流れ
３ 株式交換の適格要件
４ 株式交換の課税関係
５ 適格株式交換の会計・税務における仕訳処理・別表調整
６ 株式交換による消費税への影響
７ 株式交換による資本金等の額の変動に係る影響
８ 株式交換後の受取配当金の益金不算入・源泉所得税【完全支配関係がある場合】
９ 株式交換後の受取配当金の益金不算入・源泉所得税【支配関係がある場合】
10 株式交換に係る税務上の届出・申告書の添付書類
第４章 株式移転
１ 株式移転とは
２ 株式移転の手続の流れ
３ 株式移転の課税関係
４ 適格株式移転の要件
５ 適格株式移転の会計・税務処理・別表調整
６ 株式移転による消費税への影響
７ 株式移転が資本金等の額や資本剰余金の変動に係る影響
８ 株式移転後の受取配当金の益金不算入・源泉所得税【完全支配関係がある場合】
９ 株式移転後の受取配当金の益金不算入・源泉所得税【支配関係がある場合】
10 株式移転に係る税務上の届出・申告書の添付書類
第５章 現物分配
１ 現物分配とは
２ 現物分配の手続
３ 現物分配の課税
４ 適格現物分配の会計・税務処理・別表調整
５ 繰越欠損金・特定資産譲渡等損失
６ 適格現物分配により移転した資産の減価償却
７ 適格現物分配に係る期中減価償却費に関する届出書
８ 不動産の登録免許税と不動産取得税
９ 現物分配による消費税への影響
10 現物分配後の受取配当金の益金不算入・源泉所得税
11 現物分配に係る税務上の届出書・申告書の添付書類
第１章 合併
１ 合併とは
２ 吸収合併の手続
３ 新設合併の手続
４ 適格合併の要件
５ 合併の課税関係
６ 適格合併の会計・税務処理
７ 無対価合併の判定
８ 青色欠損金の引継ぎおよび繰越欠損金の引継ぎ制限と使用制限
９ 特定資産譲渡等損失額の損金不算入
10 適格合併により移転した資産の減価償却
11 不動産の登録免許税と不動産取得税
12 合併による消費税への影響
13 合併による資本金等の額の変動に係る影響
14 受取配当・所得税額控除
15 合併に係る税務上の届出書・申告書の添付書類
第２章 会社分割
１ 会社分割とは
２ 会社分割の手続
３ 会社分割の適格要件
４ 分割型分割の課税関係
５ 分社型分割の課税関係
６ 適格分割の会計・税務における仕訳処理・別表調整
７ 会社分割の繰越欠損金
８ 適格分割により移転した資産の減価償却
９ 適格分割に係る期中減価償却費に関する届出書
10 分割により移転する不動産の登録免許税と不動産取得税
11 分割による消費税への影響
12 会社分割による資本金等の額の変動に係る影響
13 適格分割後の受取配当金の益金不算入・源泉所得税
14 分割に係る税務上の届出書および申告書の添付書類
第３章 株式交換
１ 株式交換とは
２ 株式交換の手続の流れ
３ 株式交換の適格要件
４ 株式交換の課税関係
５ 適格株式交換の会計・税務における仕訳処理・別表調整
６ 株式交換による消費税への影響
７ 株式交換による資本金等の額の変動に係る影響
８ 株式交換後の受取配当金の益金不算入・源泉所得税【完全支配関係がある場合】
９ 株式交換後の受取配当金の益金不算入・源泉所得税【支配関係がある場合】
10 株式交換に係る税務上の届出・申告書の添付書類
第４章 株式移転
１ 株式移転とは
２ 株式移転の手続の流れ
３ 株式移転の課税関係
４ 適格株式移転の要件
５ 適格株式移転の会計・税務処理・別表調整
６ 株式移転による消費税への影響
７ 株式移転が資本金等の額や資本剰余金の変動に係る影響
８ 株式移転後の受取配当金の益金不算入・源泉所得税【完全支配関係がある場合】
９ 株式移転後の受取配当金の益金不算入・源泉所得税【支配関係がある場合】
10 株式移転に係る税務上の届出・申告書の添付書類
第５章 現物分配
１ 現物分配とは
２ 現物分配の手続
３ 現物分配の課税
４ 適格現物分配の会計・税務処理・別表調整
５ 繰越欠損金・特定資産譲渡等損失
６ 適格現物分配により移転した資産の減価償却
７ 適格現物分配に係る期中減価償却費に関する届出書
８ 不動産の登録免許税と不動産取得税
９ 現物分配による消費税への影響
10 現物分配後の受取配当金の益金不算入・源泉所得税
11 現物分配に係る税務上の届出書・申告書の添付書類
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