令和8年版　重点解説　法人税申告の実務

令和８年度改正のあらまし
第１章　企業会計と税務申告
　Ⅰ　決算利益と申告所得
　Ⅱ　益金と損金
　Ⅲ　資本金等と利益積立金
　Ⅳ　税効果会計と申告調整
第２章　売上・売上原価
　Ⅰ　売上げによる収益
　Ⅱ　割戻し（リベート）
　Ⅲ　その他の収益
　Ⅳ　消費税の取扱い
第３章　販売費及び一般管理費
　Ⅰ　役員給与
　Ⅱ　租税公課
　Ⅲ　交際費
　Ⅳ　寄附金
　Ⅴ　貸倒損失
　Ⅵ　保険料
　Ⅶ　リース料
　Ⅷ　ストック・オプション
　Ⅸ　その他の販売費および一般管理費
第４章　営業外損益
　Ⅰ　受取配当金
　Ⅱ　資産の評価損益
　Ⅲ　為替差損益
　Ⅳ　還付金
第５章　資産の評価
　Ⅰ　棚卸資産の評価
　Ⅱ　有価証券の評価
　Ⅲ　デリバティブ取引
　Ⅳ　ヘッジ処理
第６章　減価償却
第７章　繰延資産
第８章　引当金・準備金
　Ⅰ　貸倒引当金
　Ⅱ　退職給付引当金
　Ⅲ　海外投資等損失準備金
　Ⅳ　中小企業事業再編投資損失準備金
第９章　圧縮記帳
　Ⅰ　圧縮記帳の基本的考え方
　Ⅱ　国庫補助金等で取得した固定資産の圧縮記帳
　Ⅲ　保険金で取得した固定資産の圧縮記帳
　Ⅳ　交換により取得した資産の圧縮記帳
　Ⅴ　特定資産の買換えの圧縮記帳
　Ⅵ　収用に伴い取得した代替資産の圧縮記帳
第10章　借地権課税
第11章　欠損金の繰越しと繰戻し
　Ⅰ　欠損金の繰越し
　Ⅱ　欠損金の繰戻し
第12章　法人税額の計算
　Ⅰ　法人税の税率
　Ⅱ　同族会社の留保金課税
　Ⅲ　税額控除
　Ⅳ　租税特別措置の適用制限
第13章　法人税の申告と納税
　Ⅰ　確定申告
　Ⅱ　青色申告
　Ⅲ　中間申告
　Ⅳ　修正申告
　Ⅴ　更正の請求
　Ⅵ　更正・決定
第14章　グループ法人税制
第15章　企業組織再編成の税務
　Ⅰ　会社分割・合併等の税務
　Ⅱ　株式交換・移転の税務
第16章　法人税申告書の記入例
　Ⅰ　税効果会計を適用しない場合
　Ⅱ　税効果会計を適用する場合
付録１　法人住民税・事業税の申告
付録２　消費税の申告
付録３　減価償却資産の耐用年数表