ゼロから始める相続・贈与 何をどうする!?

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ゼロから始める相続・贈与 何をどうする!?

ゼロから始める相続・贈与 何をどうする!?

林 修平 (監修)
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商品説明
相続争いの78%は資産5000万以下、
そのうち35%は1000万円以下の家庭で起きています!
※令和6(2024)年最高裁判所「司法統計年報家事編」第52表より
そしてこの比率、年々増えています!

多くの原因は「自分には関係ない」という思い込み。
相続税は富裕層だけの世界ではなくなっています。

親が亡くなった! 遺産はどう分ける?手続きは?相続税は?
自分が死んだ後、家と預金はどうなる?残された家族は?
いざというときの選択肢はとっても限られています。

大切なのは、
親も自分も元気なうちに対策をしておくこと。
そう、いますぐにはじめれば、相続対策はさまざまな方法があって、
案外、容易。
心配の9割は生きているうちに解決できるのです。

とはいえ、とっつきにくくややこしい税金の世界。
しかも、「死を考えるのは早いかな」と、
ついつい後回しにしがちです。

そこで、本書は、ごく普通の家族を対象に
老後の生活費をしっかり確保しながら、
残された家族が相続で困らないような節税対策や合法的な抜け道、
効力のある遺言書の書き方、いざというときの手続きまで、
まんがと図解で解説しました。

「難しいことをわかりやすく説明することが得意」と言う
相続専門の税理士 修平先生がイチからわかりやすくお伝えします。

監修プロフィール
林 修平(はやし・しゅうへい)
林修平税理士事務所代表。税理士。行政書士。
1979年愛知県生まれ。名古屋経済大学法学部卒業。2018年に税理士登録。2022年に独立し、愛知県名古屋市に林修平税理士事務所を開業。2024年に行政書士登録。2022年にYouTube「税理士 林修平の相続税チャンネル」を開設し、相続に関する情報をわかりやすく発信。現在のチャンネル登録者数は5万人を超える(2026年7月現在)。相続専門の税理士として地元・名古屋市を中心に活動。著書に『身近な人が亡くなったときに困らない 死後のお金・手続き・相続のすべて』(Gakken)がある。
目次
プロローグ/もめごとは資産5000万円以下の家族に多い 2
はじめに 8

第1章 遺産を相続したい!
第2章 マンガ/親が亡くなった!何から始めればいい? 16
相続の基本 1
遺産はどう分ける? 18
相続の基本 2
誰がどのくらい遺産をもらえる? 20
相続税の基本 1
相続すると必ず相続税がかかるの? 22
相続税の基本 2
相続税の対象となるものは? 24
相続税の基本 3
みなし相続財産って何? 26
相続税の基本 4
相続税評価額はどう求めるの? 30
相続税の基本 5
相続税が必要かセルフチェック 38
相続税の計算方法
相続税を計算してみる 40
相続税の申告
相続税の申告をするとき 44
相続税の納付 1
相続税は一括払いで納付する 46
相続税の納付 2
増えている!? 申告漏れの追徴課税 48
Column 相続放棄をするには? 50


第2 章 今から相続税対策をしておきたい!
マンガ/生前にできる相続税対策 52
節税のポイント 1
相続税対策は生前に行う54
節税のポイント 2
節税対策と納税資金対策を同時に 56
生前贈与とは 1
生前贈与は節税の基本 58
生前贈与とは 2
生前贈与のメリット・デメリット 60
生前贈与の基本 1
暦年課税と相続時精算課税 62
生前贈与の基本 2
暦年課税による贈与(暦年贈与) 64
生前贈与の基本 3
相続時精算課税による贈与 68
生前贈与の基本 4
子や孫へのマイホーム資金の贈与 74
生前贈与の基本 5
おしどり贈与を活用 78
生前贈与の基本 6
生命保険を活用する 82
相続税対策これも大事 1
二次相続まで考えて遺産分割する 88
相続税対策これも大事 2
寄付することで節税に 92
相続税対策これも大事 3
小規模宅地等の特例を活用 94
column
空き家を相続したらどうする?知っておきたい「空き家特例」 99



住み替えで節税
都心部や施設へ住み替える 100
column資産の組み換え 101
不動産で節税 1
不動産活用での節税 102
不動産で節税 2
土地の分筆をする 106
不動産で節税 3
配偶者居住権を活用する 108
死亡直前でもできる節税 1
墓地や仏壇の購入をする 110
死亡直前でもできる節税 2
家をリフォームする 112



column認知症になると相続税対策が困難に 114

第3 章 遺言書を作成したい!
マンガ/普通の家庭でも遺言書は必要 118
なぜ遺言書が必要なのか
遺言書作成は節税になる 120
遺言書の基本 1
遺言書には3タイプがある 122
遺言書の基本 2
遺言書を作成するときに注意すること 124
遺言書ここが大事 1
遺言書があることを明らかにしておく 128
遺言書ここが大事 2
遺言信託を利用しても 130
column条件付きで財産を譲りたいとき 132
第4 章 さまざまな落とし穴を避けたい!
内緒で預金の落とし穴
親が子供の名義で貯金 134
暦年贈与の落とし穴
定期贈与とみなされると課税 140
お小遣い感覚の落とし穴
贈与になる親子間のお金の貸し借り 144
名義変更の落とし穴
名義変更をするタイミング 148
相続格差の落とし穴 1
親の土地に家を建てる 154
相続格差の落とし穴 2
図面で土地が大きいからと相続 158
二次相続の落とし穴
配偶者が多めに相続 162



申告手続きの落とし穴
財産のすべてを把握していない 166
column相続税が0円でも申告すべき人  170

第5 章 税務調査がやってくる!
マンガ/なぜ、うちに税務調査が!? 172
税務調査とは
税務調査の実施率と追徴課税 174
こんな人は注意①
富裕層や無申告の人 176
こんな人は注意②
預貯金額が少ない/死亡直前の多額引き出し 178
こんな人は注意③
被相続人の親族に年齢不相応の預金残高 180
税務調査を受ける 1
税務調査の1日の流れ 182
税務調査を受ける 2
税務調査でこれは言わない 184
税務調査を受ける 3
質疑応答記録書は要注意 186
Column 凍結口座からも一定額引き出せる 188

第6 章 やっぱり税理士に相談したい!
税理士の選び方 1
税理士に依頼するメリット 190
税理士の選び方 2
相続専門の税理士か 192
税理士の選び方 3
報酬額は適正か 194
税理士の選び方 4
二次相続対策をしてくれるか 196
column争族トラブルは弁護士、相続登記は司法書士に相談を 198

付録
相続発生から手続き・申告のスケジュール 200
相続税対策チェックリスト 202
相続・贈与に関する専門用語 206
各種書き方例
遺産分割協議書 19
自筆遺言書 127
贈与契約書 143
借用書 147
登記申請書 150
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