第１部　なぜ、家族信託に「重要事項説明書」が必要なのか
Ⅰ　家族信託実務に潜むリスクと専門家の説明責任
　１　信託契約書だけでは防げない「言った言わない」トラブル
　２　専門家に求められる説明責任とその範囲
　３　家族信託における関係者（推定相続人など）への配慮の重要性
Ⅱ　トラブルを未然に防ぐ「重要事項説明書」とは
　１　重要事項説明書の目的と効果
　２　信託契約書との役割の違い
　３　顧客・家族との信頼関係を築くためのツールとしての活用法

第２部　［基礎編］ 家族信託の設計と基本事例
第１章　これだけは押さえたい！ 家族信託の基本知識
　１　家族信託の全体像とスタート時の仕組み
　（1）「委託者」「受託者」「受益者」の関係
　（2） 信託契約における受託者への財産権の帰属
　（3） 家族信託と「株式会社」「株式」との比較
　（4） 信託できる財産・できない財産
　（5） 信託を支える任意の関係者
　（6） 家族信託スタート時の税務上の取扱い
　２　信託の期間中（開始・管理）
　（1） 信託財産の範囲
　（2） 信託期間中の税務手続
　（3） 損益通算の禁止
　（4） 専従者給与が支給できなくなるリスク
　３　信託の終了、清算、残余財産の帰属
　（1） 信託はどのような時に終了するのか（信託終了事由）
　（2） 信託清算手続の流れ
　（3） 残余財産は誰のものになるか（残余財産受益者・帰属権利者の指定）
　（4） 一代限り信託の帰属権利者の定め方
　（5） 清算事務に関する計算書類の作成および承認
　（6） 清算に伴う実務手続：信託口口座の解約と不動産登記
　（7） 信託終了時の税務関係
第２章　認知症対策のための「実家管理型信託」
Ⅰ　「実家管理型信託」のスキームと信託契約書
　１　事例概要：佐藤家のケース
　（1） 登場人物と家族関係図
　（2） 財産状況
　（3） 家族の想いと課題
　２　家族信託とその他の選択肢
　（1） 他の選択肢（成年後見、遺言）との比較検討
　（2） 本ケースにおける家族信託のメリット
　３　信託スキームの全体像
　（1） 信託の登場人物の確定
　（2） 信託財産と信託の目的
　（3） 信託の終了事由と最終的な財産の承継先
　（4） 全体像とスキームのポイント
　４　信託契約書とポイント解説
　（1）【 信託契約書例】実家管理型信託
　（2） 各条項のポイント解説
Ⅱ　「実家管理型信託」の重要事項説明書
　１　重要事項説明書の「はじめに」
　（1）【 重要事項説明書例】はじめに
　（2） ポイント解説：専門家のスタンスと責任範囲を明確にする
　２　家族信託の概要
　（1）【 重要事項説明書例】目次、家族信託の登場人物、目的、効力
　（2） ポイント解説：全体像と限界を明確に伝える
　３　信託財産
　（1）【 重要事項説明書例】信託財産、信託用管理口座の管理、追加信託の方法
　（2） ポイント解説：具体的な管理方法と将来の拡張性を伝える
　４　受託者
　（1）【 重要事項説明書例】信託財産に関する各種契約の締結方法
　（2） ポイント解説：契約当事者としての立場を明確にする
　（3）【 重要事項説明書例】信託設定後に受託者が行うこと
　（4） ポイント解説：チェックリストをもとに信託開始後に行う手続きを伝える
　（5）【 重要事項説明書例】受託者の権限、義務、責任
　（6） ポイント解説：受託者の権限の大きさと責任の重さを自覚させる
　５　受益者　
　（1）【 重要事項説明書例】受益者の権利
　（2） ポイント解説：信託の財産的な権利は誰が持っているのか明確にする
　６　受益者代理人と信託監督人
　（1）【 重要事項説明書例】受益者代理人、信託監督人
　（2） ポイント解説：受益者代理人と信託監督人の役割の違いを明確にする
　７　信託の変更と終了
　（1）【 重要事項説明書例】信託契約の変更と終了等
　（2） ポイント解説：信託の終了事由と資産承継先を伝える
　８　信託終了時の信託財産の引継ぎ
　（1）【 重要事項説明書例】信託終了時の信託財産の引継ぎ
　（2） ポイント解説：信託終了後の具体的な手続きを説明する
　９　信託の税務関係
　（1）【 重要事項説明書例】信託期間中の税務関係
　（2） ポイント解説：信託期間中の課税と申告手続を伝える
　（3）【 重要事項説明書例】信託終了時の税務関係
　（4） ポイント解説：信託終了時別の税務上の取扱いを伝える
　10　その他留意点
　（1）【 重要事項説明書例】その他留意点
　（2） ポイント解説：信託の限界と事案に応じた個別リスクを伝える
　11　同意書の取得
　（1）【 重要事項説明書例】同意書
　（2） ポイント解説：家族会議での合意形成と専門家の説明責任を果たす

第３部　［応用編］テーマ別応用事例
第１章　世代を越えて想いを繋ぐ「受益者連続型信託」
Ⅰ　「受益者連続型信託」の設計
　１　受益者連続型信託の核心：信託法第91条　
　（1）「 受益者連続型信託」と「受益権の相続」の分岐点
　（2） なぜ遺言では二次相続以降の指定ができないのか
　２　受益者連続型信託の契約における設計ポイント
　（1） 第二受益者、第三受益者の定め方
　（2） 受益権の承継が「相続」ではないことの明確化
　（3） 当初の委託者の地位の承継に関する定め
　３　受益権承継時の税務
　（1） 前受益者死亡による受益権の取得はみなし課税
　（2） 受益権の評価方法
　４　信託の最終的な出口（信託終了事由と帰属権利者）の設計
　（1）「 死亡終了型」と「合意終了型」
　（2） 受益者を単独にするか、複数にするか
　５　受益者連続型信託の設計・運用におけるその他注意点
　（1） 信託法上の期間制限（30年ルールとその対策）
　（2） 受益者が不存在となるリスク（法人課税信託）
　（3） 長期にわたる信託の監督と専門家の関与
Ⅱ　「受益者連続型信託」のスキームと信託契約書
　１　事例概要：鈴木家のケース
　（1） 登場人物と家族関係図
　（2） 財産状況
　（3） 家族の想いと課題
　２　家族信託とその他の選択肢　
　（1） 他の選択肢（成年後見、遺言）との比較検討　
　（2） 本ケースにおける家族信託のメリット
　３　信託スキームの全体像　
　（1） 信託の登場人物の確定
　（2） 信託財産と信託の目的　
　（3） 信託の終了事由と最終的な財産の承継先
　（4） 全体像のスキーム図
　４　信託契約書とポイント解説
　（1）【 信託契約書例】夫婦間の受益者連続型信託
　（2） 各条項のポイント解説
Ⅲ　「受益者連続型信託」の重要事項説明書
　１　重要事項説明書の「はじめに」
　２　家族信託の概要
　（1）【 重要事項説明書例】目次、家族信託の登場人物、目的、効力
　（2） ポイント解説：全体像と限界を明確に伝える
　３　信託財産
　（1）【 重要事項説明書例】信託財産、信託用管理口座の管理、追加信託の方法
　（2）ポイント解説：長期的な財産管理の基盤を説明する
　４　受託者
　（1）【 重要事項説明書例】受託者の役割
　（2） ポイント解説：受託者に両親２人の生涯を支える役割を伝える
　５　受益者
　（1）【 重要事項説明書例】受益者の権利
　（2） ポイント解説：受益者という「主役」が変わることを説明する
　６　受益者代理人と信託監督人
　（1）【 重要事項説明書例】受益者代理人、信託監督人
　（2） ポイント解説：判断能力がない受益者を守る「見守りの仕組み」
　７　信託の変更と終了等
　（1）【 重要事項説明書例】信託契約の変更、終了等
　（2） ポイント解説：出口戦略と将来の柔軟性を伝える
　８　信託終了時の信託財産の引継ぎと税務関係
　（1）【 重要事項説明書例】信託終了時の信託財産の引継ぎと税務関係
　（2） ポイント解説：基本事例との違いと受益者連続型特有の税務を明確にする
　９　その他留意点
　（1）【 重要事項説明書例】その他留意点
　（2） ポイント解説：受益者連続型信託特有の遺留分の論点を解説する
　10　同意書の取得
　（1）【 重要事項説明書例】同意書
　（2） ポイント解説
第２章　新築収益物件を建設する「信託融資活用型信託」
Ⅰ　資産活用の鍵「家族信託と融資」の実務
　１　なぜ信託に「融資」の知識が不可欠なのか
　（1） 認知症による「融資凍結」の問題と家族信託の役割
　（2） 信託財産を活用した新たな資金調達（建替え・大規模修繕など）
　２　信託融資の基本構造と金融機関の実務
　（1） 誰が債務者になるのか（委託者・受託者・信託財産）
　（2） 金融機関が融資を判断する際の視点と実務上のハードル
　３　［パターン別］信託融資のスキーム解説
　（1） 既存融資の抵当権が設定された不動産を信託する場合（債務引受と金融機関の承諾）
　（2） 信託設定後に受託者が新たな融資を受ける場合（信託内借入）
　４　信託融資と債務控除
　（1） 債務控除の基本と信託における論点
　（2） 受益者連続型信託における債務控除（相法9の2の解釈）
　（3） 一代限り信託終了時の債務控除のリスク
　（4） 債務控除リスクを回避するための実務上の設計
　５　信託融資実務上の手続きと注意点
　（1） 各種契約の当事者と登記手続
　（2） 受益権に対する質権設定のリスク
　（3） 信託終了後の債務引受手続
Ⅱ　「信託融資活用型信託」のスキームと信託契約書
　１　事例概要：田中家のケース
　（1） 登場人物と家族関係図
　（2） 財産状況
　（3） 家族の想いと課題
　２　家族信託とその他の選択肢
　（1） 他の選択肢（成年後見、遺言）との比較検討
　（2） 本ケースにおける家族信託のメリット
　３　信託スキームの全体像
　（1） 信託の登場人物の確定
　（2） 信託財産と信託の目的
　（3） 信託の終了事由と最終的な財産の承継先
　（4） 全体像のスキーム図
　４　信託契約書とポイント解説
　（1）【 信託契約書例】信託融資活用型信託
　（2） 各条項のポイント解説
Ⅲ　「信託融資活用型信託」の重要事項説明書
　１　重要事項説明書の「はじめに」
　（1）【 重要事項説明書例】はじめに
　（2） ポイント解説：家族信託融資について実務が発展途上であることを伝える
　２　家族信託の概要
　（1）【 重要事項説明書例】目次、家族信託の登場人物、目的、効力
　（2） ポイント解説：スキームの全体像と各当事者の役割を明確にする
　３　信託財産
　（1）【 重要事項説明書例】信託財産、信託用管理口座の管理、追加信託の方法
　（2） ポイント解説：管理対象財産と金銭の管理方法を具体的に説明する
　４　受託者
　（1）【 重要事項説明書例】受託者の役割
　（2） ポイント解説：受託者の重い責任と義務を明確に伝える
　５　受益者
　（1）【 重要事項説明書例】受益者の権利
　（2） ポイント解説：受益権の内容と承継の流れを説明する
　６　受益者代理人と信託監督人
　（1）【 重要事項説明書例】受益者代理人、信託監督人
　（2） ポイント解説：なぜ受益者代理人が必要なのかを明確に伝える
　７　信託の変更と終了等
　（1）【 重要事項説明書例】信託契約の変更、終了等
　（2） ポイント解説：信託の「やめ方」と「終わった後」の流れを理解する
　８　信託終了時の信託財産の引継ぎと税務関係
　（1）【 重要事項説明書例】信託終了時の信託財産の引継ぎと税務関係
　（2） ポイント解説：基本事例との違いと信託融資活用信託特有の税務を明確にする
　９　その他留意点
　（1）【 重要事項説明書例】その他留意点
　（2） ポイント解説：信託契約でもカバーできない潜在的なリスクを理解する
　10　同意書の取得
　（1）【 重要事項説明書例】同意書
　（2） ポイント解説
第３章　障がいのある子の将来を守る「障がい者支援型信託」
Ⅰ　「障がい者支援型信託」のスキームと信託契約書
　１　事例概要：高橋家のケース
　（1） 登場人物と家族関係図
　（2） 財産状況
　（3） 家族の想いと課題
　２　家族信託とその他の選択肢
　（1） 他の選択肢（成年後見、遺言）との比較検討
　（2） 本ケースにおける家族信託のメリット
　３　信託スキームの全体像
　（1） 信託の登場人物の確定
　（2） 信託財産と信託の目的
　（3） 信託の終了事由と最終的な財産の承継先
　（4） 全体像のスキーム図
　４　信託契約書とポイント解説
　（1）【 信託契約書例】障がい者支援型信託
　（2） 各条項のポイント解説
Ⅱ　「障がい者支援型信託」の重要事項説明書
　１　重要事項説明書の「はじめに」
　２　家族信託の概要
　（1）【 重要事項説明書例】目次、家族信託の登場人物、目的、効力
　（2） ポイント解説：全体像と限界を明確に伝える
　３　信託財産
　（1）【 重要事項説明書例】信託財産、信託用管理口座の管理、追加信託の方法
　（2） ポイント解説：長期的な財産管理の基盤を説明する
　４　受託者
　（1）【 重要事項説明書例】受託者の役割
　（2） ポイント解説：長期的な財産管理人としての受託者の役割を伝える
　５　受益者
　（1）【 重要事項説明書例】受益者の権利
　（2） ポイント解説：受益者という「主役」が変わることを説明する
　６　受益者代理人と信託監督人
　（1）【 重要事項説明書例】受益者代理人、信託監督人
　（2） ポイント解説：長期的な「見守りの仕組み」の重要性を伝える
　７　信託の変更と終了等
　（1）【 重要事項説明書例】信託契約の変更、終了等
　（2） ポイント解説：長期的な出口戦略と柔軟性の確保を説明する
　８　信託終了時の信託財産の引継ぎと税務関係
　（1）【 重要事項説明書例】信託終了時の信託財産の引継ぎと税務関係
　（2） ポイント解説：基本事例との違いと障がい者支援型信託特有の税務を明確にする　
　９　その他留意点
　（1）【 重要事項説明書例】その他留意点
　（2） ポイント解説：障がい者支援型信託特有のリスクを説明する
　10　同意書の取得
　（1）【 重要事項説明書例】同意書
　（2） ポイント解説
第４章　会社経営権を円滑に承継する「事業承継型信託」
Ⅰ　「事業承継型信託」のスキームと信託契約書
　１　事例概要：石川家のケース
　（1） 登場人物と家族関係図
　（2） 財産状況
　（3） 家族の想いと課題
　２　家族信託とその他の選択肢
　（1） 他の選択肢（成年後見、遺言、種類株式）との比較検討　
　（2） 本ケースにおける家族信託のメリット
　３　信託スキームの全体像
　（1） 信託の登場人物の確定
　（2） 信託財産と信託の目的
　（3） 信託の終了事由と最終的な財産の承継先
　（4） 全体像のスキーム図
　４　信託契約書とポイント解説
　（1）【 信託契約書例】事業承継型信託
　（2） 各条項のポイント解説
Ⅱ　「事業承継型信託」の重要事項説明書
　１　重要事項説明書の「はじめに」
　２　家族信託の概要
　（1）【 重要事項説明書例】目次、家族信託の登場人物、目的、効力
　（2） ポイント解説：経営権の円滑な承継と信託の限界を明確に伝える
　３　信託財産
　（1）【 重要事項説明書例】信託財産、信託用管理口座の管理、追加信託の方法
　（2） ポイント解説：財産の独立性と管理方法を理解する
　４　受託者
　（1）【 重要事項説明書例】受託者の役割
　（2） ポイント解説：受託者の具体的な役割と責任を理解する
　５　受益者
　（1）【 重要事項説明書例】受益者の権利
　（2） ポイント解説：受益者の権利は、信託の要
　６　受益者代理人と信託監督人
　（1）【 重要事項説明書例】受益者代理人、信託監督人
　（2） ポイント解説：受益者を守るための「お守り」
　７　信託の変更と終了等
　（1）【 重要事項説明書例】信託契約の変更、終了等
　（2） ポイント解説：将来の柔軟性と、円滑な承継という「出口」を明確にする
　８　信託終了時の信託財産の引継ぎと税務関係　
　（1）【 重要事項説明書例】信託終了時の信託財産の引継ぎと税務関係
　（2） ポイント解説：信託の「清算手続」と税金について理解する
　９　その他留意点
　（1）【 重要事項説明書例】その他留意点
　（2） ポイント解説：将来の不確定なリスクを理解する
　10　同意書の取得
　（1）【 重要事項説明書例】同意書
　（2） ポイント解説

第４部　［実践編］信頼を勝ち取るためのコンサルティング
　１　初回相談から受任まで
　（1） ヒアリングと課題整理（家族の想いを引き出す技術）
　（2） 解決策の提案と見積提示（信託の必要性を伝えるプレゼンテーション）
　（3） 業務委任契約の締結
　２　家族会議による合意形成
　（1） なぜ家族会議が不可欠なのか（将来の紛争を未然に防ぐ最大のポイント）
　（2） 専門家としての説明の進め方
　（3） 信託契約書ドラフト作成と関係機関への事前確認（金融機関・公証役場）
　（4） 信託契約書最終案の提示と重要事項説明の実施
　３　信託契約の締結と信託の開始
　（1） 信託契約の締結（公正証書または私文書）
　（2） 信託財産の移転手続（不動産登記・信託口口座開設、その他の手続き）
　４　アフターフォローと顧問契約への展開
　（1） 受託者への継続的なサポート（帳簿作成、税務申告など）
　（2） 顧問契約・サポートサービスの提案