法人税申告書 別表四、五（一）のケース・スタディ（令和７年度版）

主要目次

Ⅰ　申告調整事項
Ⅱ　申告書別表四と別表五(一)の機能と関係
Ⅲ　売上に関する事項の処理（13例）
売上計上時期／売上計上もれ／リース譲渡の収益／長期大規模工事の収益　等
Ⅳ　売上原価に関する事項の処理（10例）
仕入計上時期／仕入の過大計上／棚卸資産／仕入割戻し
Ⅴ　販売費及び一般管理費に関する事項の処理（111例）
減価償却費／繰延資産の償却費／控除対象外消費税額等　等
Ⅵ　営業外収益等に関する事項の処理（51例）
受取利息／受取配当金／社債の発行差益／資産の評価益　等
Ⅶ　営業外費用等に関する事項の処理（47例）
支払利息／社債の発行差損／資産の評価損／固定資産譲渡損　等
Ⅷ　剰余金処分に関する事項の処理（18例）
決算及び剰余金処分の確定／剰余金処分による経理
Ⅸ　資本等取引に関する事項の処理（27例）
資本金等の額の増加／資本金等の額の減少／配当金の支払
Ⅹ　グループ通算制度に関する事項の処理
（10例）
通算税効果額／通算法人株式の譲渡損益／関連法人株式配当の支払利子　等
Ⅺ　消費税等に関する事項の処理（31例）
税抜経理方式と税込経理方式／仮払消費税等と仮受消費税等の清算／税抜経理方式を適用している場合の処理